在几月前已经做了坏账准备
借：坏账准备 11800
贷：应收账款 11800
现在款收回来了，先冲销上次的分录
借：坏账准备 -11800
贷：应收账款 -11800
然后月末应该还要做个什么分录结转呢？如果不结转，试算平衡表就不会平。
请高手指点！！！谢谢！！
坏账准备分录
答案:4 悬赏:80 手机版
解决时间 2021-04-23 17:29
- 提问者网友：我一贱你就笑
- 2021-04-22 19:12
最佳答案
- 五星知识达人网友：患得患失的劫
- 2021-04-22 19:56
发生坏账
借：坏账准备 11800
贷：应收账款 11800
款项收回 冲销原分录
借：坏账准备 -11800
贷：应收账款 -11800
月末需要将收回的款项转销应收账款
借：应收账款 -11800
贷：银行存款 -11800
这里用非负数冲销更为妥当
全部回答
- 1楼网友：封刀令
- 2021-04-22 22:22
几个月前提坏账准备的时候当月的坏账准备就借方余额增加了11800，这个月冲销了就平了这笔的。账款收回了就减少应收增加银行存款。
- 2楼网友：未来江山和你
- 2021-04-22 21:50
冲上次分录为借：应收账款--11800
贷：坏账准备--11800
然后再做 借：现金（银行存款）-11800
贷：应收账款--11800
- 3楼网友：何以畏孤独
- 2021-04-22 21:28
借:银行存款
贷:应收账款
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