答案关于资金问题考试答案

答案关于资金问题考试答案

货币的时间价值的形式
　　1、相对数：没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率；

　　2、绝对数：即时间价值额是资金在生产经营过程中带来的真实增值额，即一定数额的资金与时间价值率的乘积。

　　货币时间价值的计算
　　1、单利的计算

　　本金在贷款期限中获得利息，不管时间多长，所生利息均不加入本金重复计算利息。

　　P——本金，又称期初额或现值；

　　i——利率，通常指每年利息与本金之比；

　　I——利息；

　　S——本金与利息之和，又称本利和或终值；

　　t——时间。

　　单利利息计算：

　　I=P*i*t

　　例：某企业有一张带息期票，面额为1200元，票面利率为4%，出票日期6月15日，8月14日到期（共60天），则到期时利息

　　为：I=1200×4%×60/360=8元

　　终值计算：S=P+P×i×t

　　现值计算：P=S-I

　　2、复利计算

　　每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息，逐期滚算，俗称“利滚利”。

　　（1）复利终值

　　S=P(1 + t)n

　　其中(1 + t)n被称为复利终值系数或1元的复利终值，用符号（s/p,i,n）表示。

　　(2)复利现值

　　P=S(1 + t) − n

　　其中(1 + t) − n称为复利现值系数，或称1元的复利现值，用（p/s,i,n）表示。

　　(3)复利利息

　　I=S-P

　　年利率为8％的1元投资经过不同时间段的终值

　　(4)名义利率与实际利率

　　复利的计息期不一定总是一年，有可能是季度、月、日。当利息在一年内要复利几次，给出的年利率叫做名义利率。

　　例：本金1000元，投资5年，利率8%，每年复利一次，其本利和与复利息：

　　S=1000×(1 + 8%)5=1000×1.469=1469

　　I=1469—1000=469

　　如果每季复利一次，

　　每季度利率=8%/4=2%

　　复利次数=5×4=20

　　S=1000×(1 + 2%)20=1000×1.486=1486

　　I=1486­1000=486

　　当一年内复利几次时，实际得到的利息要比按名义利率计算的利息高。

　　例中实际利率

　　S=P*(1 + i)n

　　1486=1000×(1 + i)5

　　(1 + i)5=1.486 即（s/p,i,n）=1.486

　　查表得：

　　（S/P，8%，5）=1.469

　　(S/P，9%，5)=1.538

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