请在这里概述您的问题错把计提的增值税计入营业税金及附加，现在要跨年度了怎么调整？要交所得税吗？

去年我们错重计提增值税，当时账务处理是这样的：借：主营业务税金及附加 20万 贷：应交税费——应交增值税，请问今年我公司发现有问题需要调整，怎么做？资产负债表与利润表怎么做？可是因为这笔分录错了，所以我利润表当月就亏了200215.32，而我公司会计错鋘的把重复计提的200552.04元增值税计入营业税金及附加，这样就导致利润表本年累计才会亏了200215.32元，我们也要按20*25%来交所得税？求解，谢谢！！！

刚刚的问题失效了，

资产负债表与利润表不动

企业所得税不用交了，因为亏损是200215.32元，冲掉20万，还是亏损

账务处理告诉你了

你好，错误计提的增值税你们缴纳了吗？ 情况一、增值税已缴纳，那么首先你要找国税局，办理退税或从当期增值税中抵减错误计提的增值税。20万的企业所得税肯定要缴纳的。因为已经记入去年损益，该部分已税前列支，对应的企业所得税没有缴纳，你们公司规模比较大，20万元影响比重不大，直接红冲就可以： 借：主营业务税金及附加 -20万 贷：应交税费-应交增值税 -20万 期末损益结转的时候直接结转记入当期损益，入当期的所得税费用。 如果你们利润表正好亏损增值税金额，对以前年度损益影响较大，属以前年度重大会计事项调整，会计处理如下：计算的20万应缴纳所得税5万元。 借： 借： 本年利润 20万 贷： 以前年度损益调整 5万 未分配利润 15万 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交企业所得税 5万 情况二、增值税未缴纳，同上账务处理，缴纳25%的企业所得税即可。

因为做主营业务税金及附加，是影响损益表的，调账后，损益类科目减少20，你利润就多了20，因为你是累计亏了20多万，比20多，应该不影响所得税，调整应缴增值税是会影响资产负债表的。对去年的利润表没有影响，你只要今年把账冲掉，重新做一个对的就可以了，对于税务检查来说，因为不涉及所得税，应该没什么问题。