东大建筑公司为增值税一般纳税人，同时具备有关部门批准的建筑施工资质，主要从事建筑施工和装饰工程，下设一个钢构件生产车间和一个工程队，2013年9月发生

共享题干题东大建筑公司为增值税一般纳税人，同时具备有关部门批准的建筑施工资质，主要从事建筑施工和装饰工程，下设一个钢构件生产车间和一个工程队，2013年9月发生下列业务：(1)承建A医药公司的简易厂房建设施工工程，双方签订的建设施工合同中约定：A公司需向东大建筑公司支付工程款1200万元；东大建筑公司在建设中使用自产的钢构件，不含税价款为300万元，A公司需另外支付。东大建筑公司将建设工程中的部分前期工程分包给B建筑公司，分包额为200万元。东大建筑公司当月购进钢材，经认证的进项税为29万元。该工程当月竣工，A医药公司向东大建筑公司支付提前竣工奖10万元。(2)承接C娱乐城的扩建工程，取得工程价款600万元，其中包括：工程所需的原材料（该批原材料为东大建筑公司外购）价款为120万元、其他物资和动力价款为20万元。该工程的扩音设备40万元由C娱乐城提供。(3)承接D餐厅的装潢装饰工程，合同约定D餐厅向东大建筑公司支付劳务费20万元，该餐厅提供的材料价值120万元。(4)东大建筑公司当月还承建另一项建设工程，取得工程价款36万元，价款明显低于同类工程的价款，且未做任何解释。已知该项工程发生建设成本35万元。(5)与E食品厂签订车间建设合同，约定下月1日开工，本月预收50万元的工程款。(6)转让自建的一栋两层办公楼，取得转让价款70万元，己知建设成本为40万元。己知：提供建筑劳务，成本利润率为8%。根据上述资料，回答下列问题（保留小数点后两位数字）：1.[不定向选择题]根据现行营业税暂行条例，下列表述中正确的有( )。A.纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的，属于营业税混合销售行为，故全额缴纳营业税，不缴纳增值税 B.东大建筑公司应缴纳增值税51万元 C.B建筑公司分包工程应缴纳营业税，计税依据为分包额 D.工程所需的原材料价款、其他物资和动力价款、建设方提供的设备价款均应计入营业额 2.[不定向选择题]东大建筑公司承建的A医药公司的建设工程应缴纳的建筑业营业税为( )万元。A.30 B.30.3 C.36 D.39.3

1.参考答案：C
参考解析：无
2.参考答案：B
参考解析：无3.[不定向选择题]东大建筑公司承建的C娱乐城的扩建工程应缴纳的建筑业营业税为( )万元。A.13.2 B.15.3 C.16.8 D.18

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