我们是小规模企业 四月份代开专票含税180000元 当时拿票就已经交了增值税跟城建税

我们是小规模企业 四月份代开专票含税180000元 当时拿票就已经交了增值税跟城建税

现在可以分为两部分来计提：一部分是代开的；一部分是自开的。代开的计提后直接就做支付分录。自开部分收入为152460.04/1.03=148019.46 增值税148019.46*0.03=4440.58 城建税4440.58*0.07=310.84追问代开增值税5242.72元 代开的计提借营业税金及附加367 贷应交税金367 支付借应交税金-增值税5242.72 应交税金-城建税367 自开的计提：借营业税金及附加哈哈310.84 贷应交税金-城建税310.84 这样做分录对吗代开增值税5242.72元 代开的计提借营业税金及附加367 贷应交税金367 支付借应交税金-增值税5242.72 应交税金-城建税367 自开的计提：借营业税金及附加哈哈310.84 贷应交税金-城建税310.84 这样做分录对吗追答可以这样做，但是，你附加税只有城建税，没得其他如教育费附加？追问我也是搞不懂要不要计提教育跟地方 还有所得税又是什么情况要计提呀 代开的专票是当时就只扣了城建税 那自开的普票是要不要计提其他税呀 不是不超三十万就可以不交教育跟地方吗？那我到底是要计提什么税呀

你是开多少金额 再*去给的税费多少就可以了追问我不明白是要计提什么税 要按哪个金额呀那我是只要交增值税跟城建税就可以吗 这个月专票跟普票金额加起来已经超了三十万了专票增值税5242.72 普票4440.58 那我计提分录 借营业税金及附加500.22 贷应交税金-城建税367 应交税金-城建税133.22 这样对吗 还要计提其他税吗追答你的意思是普票跟专票税费一起算的意思？我司有 可加追问那是要分开两个分录来做吗追答普票跟专票不一样 定有要分两个做 这个178-3517-927 可以追问这个是？代开增值税5242.72元 代开的计提借营业税金及附加367 贷应交税金367 支付借应交税金-增值税5242.72 应交税金-城建税367 自开的计提：借营业税金及附加哈哈310.84 贷应交税金-城建税310.84 这样做分录对吗