单位购入材料,付款是另个企业银行存款代付的,我再付款给另个企业,而发票是开给我公司的,会计分录怎么做

单位购入材料,付款是另个企业银行存款代付的,我再付款给另个企业,而发票是开给我公司的,会计分录怎么做

帐务处理比较简单，但在税务方面不好说清楚，收款单位与出票单位不符是什么原因？
你付给代付款单位时应索取对方代垫货款收据并据以入帐。
借：原材料
应交税费（应交增值税--进项税额）
贷：银行存款

借:在途物资 贷:其他应付款--另个企业 借:其他应付款 贷:银行存款

借：银行存款—美元                 财务费用－汇兑损益         贷： 银行存款 －人民币  

这种情况应当是： 借：原材料— 应交税金—应交增值税—进项税 贷其他应付款—（垫付款单位）

购买材料，收到发票时： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——**公司 （注意不能用应付账款科目核算） 支付代付货款时： 借：其他应付款——**公司 贷：银行存款