最近特别需要一个关于内部审计在企业地位及作用的案例,希望得到帮助,谢谢!
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解决时间 2021-10-08 19:43
- 提问者网友:回忆在搜索
- 2021-10-08 14:30
最近特别需要一个关于内部审计在企业地位及作用的案例,希望得到帮助,谢谢!
最佳答案
- 五星知识达人网友:时间的尘埃
- 2021-10-08 15:05
一、客户背景介绍: 青岛xx公司上海分公司,主要经营医疗器械的生产销售;因分公司经理离职,需要做内部审计和离职审计,经过层层筛选,最后确定宜久财务公司进行内部审计。 二、内部审计工作的展开 该公司专门成立了专项审核小组;根据客户需求我司制定了审计的目标,并根据审计的目标收集相关资料,并从以下几个方面进行了审计: 1对市场所有铺货(库存)进行实地检查。重点是货物的存在形式。确定货物的即时权属。 2、内控制度入手,审查内部监督制度的健全性、完善性和有效性。 3、对固定资产的购置、建设、处置等情况进行审查,主要查其帐实、帐帐是否相符,有无非法处置资产情况,处置资金有无不按规定入帐,而是转做“小金库”随意挥霍等问题;资产处置手续是否完备,帐务处理是否正确。 4、 重点审查支出结构是否合理,有关手续是否完备。支出项目是否真实,是否具有经济效益或社会效益;专项资金是否专款专用,资金使用效果如何,有无挤占、挪用或损失浪费情况;其他支出中有无为了逃避监督的模糊项目,是否非法支出 5、审计中查出有截留客户交给公司的款项,私自背书给其他公司使用,进行帐外循环; 经过以上几方面的审计,专项审核小组为该公司的母公司出具了真实的审计报告,使得其母公司清晰的了解到分公司运营和管理情况,为其制定了合理的公司制度。
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