企业多交所得税如何抵减的帐务处理
答案:1 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-02-21 10:57
- 提问者网友：眉目添风霜
- 2021-02-21 02:54
企业多交所得税如何抵减的帐务处理
最佳答案
- 五星知识达人网友：有你哪都是故乡
- 2021-02-21 03:46
用红字冲减
借：所得税费用-840
贷：应交税费--应交企业所得税-840
这样体现“应交税费-应交企业所得税”抚目借方余额840元，说明多交了企业所得税840，需要抵扣。
10-11月份，计提所得税
借：借：所得税费用
贷：应交税费--应交企业所得税
上交时：只要按抵扣840元后的余额，作上交处理了。
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
借：所得税费用-840
贷：应交税费--应交企业所得税-840
这样体现“应交税费-应交企业所得税”抚目借方余额840元，说明多交了企业所得税840，需要抵扣。
10-11月份，计提所得税
借：借：所得税费用
贷：应交税费--应交企业所得税
上交时：只要按抵扣840元后的余额，作上交处理了。
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
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