售后维修业务怎么设置会计科目和做会计分录
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解决时间 2021-01-29 03:02
- 提问者网友:山高云阔
- 2021-01-28 22:33
我初学会计,又刚去一家家电售后维修部做会计,有时想太多都想糊涂了,特在此请求帮助了!那里的业务大致分保修期内和保修期外。保修期内:接到维修单后维修人员就上门维修,所发生的费用由生产厂家支付,每月底统计好报上厂家,厂家核实后再支付,期间维修需要的配件一般是向厂家申请后厂家快运过来,但有时需要自己先垫付材料费和拉修运费,而且厂家核实后汇来的钱一般又与之前报上去的数目有出入。保修期外:接到维修单后维修人员上门维修,维修期间先垫付材料费和拉修运费,修好后向用户收取现金。还有一点特别的,该维修部在省内有多个下属网点,专给签约厂家做售后维修的,每月都由我们一起统计好后报给厂家,厂家回款后再分给下属网点。该维修部已经营多年,但是没有建账,现在要建账,请问需要设置那些会计科目?怎么做会计分录?
最佳答案
- 五星知识达人网友:渊鱼
- 2021-01-28 22:48
据您的公司业务需要设置相应的会计科目,根据记账凭证登记账簿.这样就可以了。
1,。接到维修单后维修人员上门维修,维修期间先垫付材料费和拉修运费,修好后向用户收取现金
借 主营业务成本
贷 劳务成本
因为维修,就是你们部门主营业务的项目。所以,应记入主营业务收入科目。
2.专给签约厂家做售后维修的,每月都由我们一起统计好后报给厂家,厂家回款后再分给下属网点。
借 劳务成本
贷 应付职工薪酬
1,。接到维修单后维修人员上门维修,维修期间先垫付材料费和拉修运费,修好后向用户收取现金
借 主营业务成本
贷 劳务成本
因为维修,就是你们部门主营业务的项目。所以,应记入主营业务收入科目。
2.专给签约厂家做售后维修的,每月都由我们一起统计好后报给厂家,厂家回款后再分给下属网点。
借 劳务成本
贷 应付职工薪酬
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- 1楼网友:廢物販賣機
- 2021-01-28 23:32
保修期内的情况,确定一个最佳估计数作为预计负责,同时入销售费用借 销售费用 贷 预计负责实际发生时借 预计负责 贷 原材料等
保修期外的情况,当做其他业务借 银行存款 贷 其他业务收入借 其他业务成本 贷 原材料等
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