小规模纳税人代开的专票和地税的税金当天怎么做账，还有地税的是个人垫付的又怎么做账
答案:2 悬赏:40 手机版
解决时间 2021-02-23 21:42
- 提问者网友：藍了天白赴美
- 2021-02-23 11:37
小规模纳税人代开的专票和地税的税金当天怎么做账，还有地税的是个人垫付的又怎么做账
最佳答案
- 五星知识达人网友：玩世
- 2021-02-23 12:44
小规模纳税人在核算科目上只设“应交税费——应交增值税”，进项税不允许抵扣。
（1）确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
（2）个人垫付税款
借：应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交城建税
贷：其他应付款
（3）按该笔已交城建税补提
借：税金及附加——城建税
贷：应交税费——应交城建税
（1）确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
（2）个人垫付税款
借：应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交城建税
贷：其他应付款
（3）按该笔已交城建税补提
借：税金及附加——城建税
贷：应交税费——应交城建税
全部回答
- 1楼网友：一把行者刀
- 2021-02-23 12:54
清算补缴税、
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税（2013）
借：应交税费-应交所得税（2013）
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
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