应交税费年底怎么结转

应交税费年底怎么结转

问题一：年末应交税金明细科目怎么结转 只有当余额时增值税明细账出现贷方时，增值税就要转到未交增值税：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
其余的应交税费--增值税明细账明细科目是不用结转的，直接可以看出各明细科目的总额，比如进销项税额多少，销项税额多少。问题二：年底应交增值税如何结转 “应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款问题三：关于应交税费科目年终结转 12月份应交税金14003.56元分录如下：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）14003.56
贷：应交税费--未交增值税1400偿.56
年终结转，应交税费--应交增值税余额为零，不要做分录。
应交增值税明细账2011结转金额为零，从2012年开始按明细重新开始登本年的应交增值税明细账，应交税费--未交增值税是应交税费的二级科目，不记入应交税费--应交增值税明细账.。问题四：年终应交增值税销项税和进项税怎么结转 1.企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2.将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税.3、当月上交本月增值税时: 借：应交税费—应交增值税—已交税金） 贷：银行存款
4.当月上交上月应交未交的增值税: 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
5.“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额，反映 多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
6、“进项税额转出”的处理。月末，只是根据计算结果，将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方，或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转，如果没有留底税额的话， 结转后，“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ；如 果有留底税额，“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。进项税转出是在 “应交税费—应交增值税”明细科目下设 置的一个 “进项税转出”专栏，其发生额在贷方，作为：“进项税额” 专栏的备抵，不是转到了未交增值税里面，而是转到已交税金科目， 月末余额后应该为零。 借：应交税金—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税金—应交增值税—已交税金问题五：年底怎样结转增值税 平时各月不结转可以，但年底是需要结转的，要结平“应交增值税’‘的各明细科目：
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额；如果贷方有余额，则为应交纳的增值税额。 在1月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款问题六：年末税金怎么结转应交税金 只有当余额时增值税明细账出现贷方时，增值税就要转到未交增值税：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
其余的应交税费--增值税明细账明细科目是不用结转的，直接可以看出各明细科目的总额，比如进销项税额多少，销项税额多少。问题七：年末时增值税的结转问题？ 每月末，除非有未认证的进项税额，否则将应交增值税转到未交增值税，做分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交
贷：应交税费-未交增值税
如果是多交，则做分录：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出多交应交税费-应交增值税是个特殊的账户，其下面的进项税额、销项税额等本质上不是明细科目，只是对应交增值税各项数据进行借方或贷方分析
所以年末并不需要将每个项目都用结转的方式清空
只要应交增值税科目余额为零即可。也就是说，不需要就应交增值税下的进项税额、销项税额、进项税额转出等项目进行结转清空。如果你是用软件记账，如果用软件自动年度结转的话，那么下年度相应各项目余额中就包含了上年度或以往年度的累计发生额,使得目前用IC卡报税时,报税资料中进项税额、销项税额的本年累计数与会计账簿中的相应期末余额数据不一致。而且明细账中数据冗长繁琐,不容易直接读懂。
所以一般的财务软件中，一般处理有两种方式：
一、在上年做一张凭证，
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-进项转出
借：应交税费-应交增值税-转出多交
借：应交税费-应交增值税-其他有的贷方项目
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交
贷：应交税费-应交增值税-其他有累计金额的借方项目
如果有未认证的进项税额，则贷记进项税额时少计留抵的
也就是说，做一张凭证将应交增值税里各项目累计余额抵消，使得余额为零，以便结转到下一年度账。
二、办一年度结转后，在下一年度未开始记账前，先行修改期初余额，将应交增值税下各项目期初余额清零，如果有未认证抵扣的金额，则留在进项税额里。问题八：应交税费在12月年底要做结转分录吗 是的，这个转接最好提前做问题九：一般纳税人的进项税、销项税年底的余额要结转吗 年底进项税抵扣不完可以留作次年抵扣，换新帐可以结转次年。问题十：一般纳税人 年末增值税结转问题 50分剩下多少额度不是固定，是根据企业的应交税费科目来决定的。
销项税 的余额应该是在贷方，怎么借方有这么多的余额？（写错了吧）
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 220000
贷：应交税费——应交增值税（进项） 220000
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项） 110000
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 110000
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。
应缴税费—个税 贷方1500 不用做结转，把余额转入下一年就可以。