某公司为一般纳税企业,2008年11月份发生销项税额外负担212 500元,进项税额外负担87 970元,本月已交本月的增值税额25 000元,月初结转达的尚未抵扣进项税额48 560元,本月进项税额转出3 930元。
求计算的祥细方法和步骤,还有分录,谢谢啦!
某公司为一般纳税企业,2008年11月份发生销项税额外负担212 500元,进项税额外负担87 970元,本月已交本月的增值税额25 000元,月初结转达的尚未抵扣进项税额48 560元,本月进项税额转出3 930元。
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本月应交增值税=212500+3930-48560-87970-25000=54900
分录:借:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税79900
贷:应缴税费——应交增值税54900
贷:应缴税费——已交增值税25000
哥们,你的五笔字型啊,还得改进啊,什么额外负担啊,打额的时候四笔就完事了,好了,言归正传啊.
212500-[(87970-3930)-48560]-25000=152020
借:应交税费--应交增值税 152020
贷:银行存款 152020