企业询证函，回函金额与账面不一致，对方单位认为应对借款计提利息，但被审单位不愿调账，能否出具保留意

企业询证函，回函金额与账面不一致，对方单位认为应对借款计提利息，但被审单位不愿调账，能否出具保留意

必须出保留意见啊。。。1000万的其他应付，1000万的财务费用没了。。构成重大但不广泛的错报。。应出具否定意见。。。如果他的净利润没有1000万，，调完是亏损的话。。都要出否定意见了。。追问我问了一个注会，他说只要把函证金额和回函金额写出来，再列明差异金额就可以了。
其实我也觉得这个问题挺严重的。但是被审单位的意见是，对方无法开具利息费用的发票，所以他们认为不需要对利息进行还款，而对方单位坚持计提利息，所以才会出现两方挂账不一致。我认为出保留可能要谨慎一点吧。追答如果是上述问题，请查阅相关借款合同，利息是否需要支付，取决于合同规定，而不是是否能够取得发票。

是要在底稿中对该函证情况予以记录，但不代表记录了就可以出局无保留，而是因为记录了所以出局保留，底稿是出具报告的证据，证据显示有问题，怎么出局保留意见的结论？