会计问题~ 会计分录 ~~~~~~~求解 借贷

1. 按规定计提固定资产折旧4400元，其中行政管理部门使用的固定资产提取折旧1400元，生产车间使用的固定资产提取折旧3000元。
2. 将本月发生的制造费用3000元转入“生产成本”科目。
3. 本月产品制造完工，验收入库，其实际成本为16000元。
4. 按照合同向华光公司销售商品30000元，收取增值税5100元，合计35100元，存入银行。
5. 结转已销售库存商品的生产成本15300元。
6. 发生各项销售费用1000元，用银行存款支付。
7. 用银行存款交纳增值税3740元。
8. 将本月发生的各收入、费用类科目的余额转到“本年利润”科目。营业收入30000元，营业成本15300元，销售费用为1000元，管理费用为6980元，财务费用为720元。
9. 计算应纳所得税1800元。
10. 结转应纳所得税1800元。
11. 提取盈余公积420元。
12. 应付给投资者的利润3780元。

1、计提折旧：

借：管理费用-折旧费 1400

借：制造费用-折旧费 3000

贷：累计折旧 4400

2、结转制造费用：

借：生产成本-制造费用 3000

贷：制造费用 3000

3、结转完工产品成本：

借：库存商品 16000

贷：生产成本 16000

4、销售商品：

借：银行存款 35100

贷：主营业务收入 30000

贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5100

5、结转已销产品成本：

借：主营业务成本 15300

贷：库存商品 15300

6、付销售费用：

借：销售费用 1000

贷：银行存款 1000

7、缴纳增值税：

借：应交税费-应交增值税-已交税金 3740

贷：银行存款 3740

8、结转收入：

借：主营业务收入 30000

贷：本年利润 30000

结转成本、费用：

借：本年利润 24000

贷：主营业务成本 15300

贷：销售费用 1000

贷：管理费用 6980

贷：财务费用 720

9、计算应纳税所得额：

借：所得税费用 1800

贷：应交税费-应交所得税 1800

10、结转：

借：本年利润 1800

贷：所得税费用 1800

11、提取盈余公积：

借：利润分配 420

贷：盈余公积 420

12、应付投资者利润：

借：利润分配 3780

贷：应付利润 3780