上半年是小规定核定征收，下半年是查账征收，那企业所得税收入额怎么填

上半年是小规定核定征收，下半年是查账征收，那企业所得税收入额怎么填

一般定了怎么征收后是一年调一次。怎么你的年中开始调整了。是商场/酒店/旅社类的吗？你先看一下利润，计算一下所得税，然后与前两个季度预缴的金额进行比对。如果预缴的金额比9月底累计数按查账的应交金额大，那你第三季度即使是盈利的话也别报那么多。不然到时候涉及退税。你照常申报。前两个季度核定征收的金额算作所得税查账征收的预缴金额。然后第四季度结束后差额部分由所得税年度汇算清缴时候调整补交。