6月份购买的小货车已入账但发票8月才认证该怎么办
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解决时间 2021-03-03 07:43
- 提问者网友:孤凫
- 2021-03-02 06:49
我公司6月购买了一辆价值36571.86元税金5652.14元的小货车,增值税可以抵扣,我6月就入账了,7月计提了折旧,8月发票才认证的,请问这帐该怎么做啊
最佳答案
- 五星知识达人网友:何以畏孤独
- 2021-03-02 08:00
不知道你是怎么入帐的
如果6月入账
借:预付账款 36571.86+5652.14
贷:库存现金 42224
借:固定资产 36571.86
贷:预付账款 36571.86
8月认证
借:应缴税费-应交增值税-进项税 5652.14
贷:预付账款 5652.14
如果6月入账
借:预付账款 36571.86+5652.14
贷:库存现金 42224
借:固定资产 36571.86
贷:预付账款 36571.86
8月认证
借:应缴税费-应交增值税-进项税 5652.14
贷:预付账款 5652.14
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- 1楼网友:一袍清酒付
- 2021-03-02 08:15
发票入账当月未进行抵扣是可以的,但是最好还是当月入账当月进行抵扣,那样你账面的余额才会和申报的余额一致,可以在应交税费--应交增值税下设一个待抵扣税金的明细科目,已经入账但是未抵扣得进项税金计入本科目,等到认证的当月转出来到进行税金就行。不过新的会计准则中已经明确取消应交税金中的未交增值税,按本月实缴的入账,但是为了核算准确,添置这样的分录应该是可以的,最好自己标注一下,千万要做准确,保证本月账面和申报一致。
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