有关会计账目调整

公司以前收到一笔款项，当时不知道是什么款项，就计入了应收账款。做的是借：银行存款，贷：应收账款。后来查明是个人问我公司借的暂借款还款。只是当时借款是从老板私人账上借出。后来还款却还到了公司账上。请问我怎么做调整。可以这样做么？借：应收账款 贷：其他应付款 -- 法人

你好，先冲掉以前做的那笔分录做红字，然后再记一笔 借：银存 贷：其他应付款-XX人，这样看起来会明白一点，以后查账也方便。

不用冲以前的，按你写的那么做就可以。冲来冲去也还是你这笔的意思。摘要写清楚就OK了

1.同一家客户预收与应收,预付与应付同时挂账的意思是重复挂账吗？如果是的话你就要将重复部分的其中一个账户的用红字重回，如果不是的话，关系就不大了，因为税局的人一般要求企业都要开这些往来科目的，只要你以后注意一下把它做平了就ok了。 2.银行单据丢失的话，你必须要对它的银行对账单的余额，从最近的一个月对起，如果余额不对就要对明细，一笔一笔的对，发现他没有的就去银行把单据补回来，然后再在你做的月份进账，在摘要里把原因写清楚是调以前的就行了，最后再对一下你的余额。 3.库存商品与账面不符的话大多是往来账户出问题的,你重点要查它的进货的供应商的往来账户，还可以发函到对方的公司确认你的数是否是正确的， 货币资金与账面不符的，应对货币资金进行清查盘点,找出原因,调整账面记录，如果实在找不出原因就要老板签字证明代替这一部分的资金，然后把帐做平。