假设本月进项增值税为39440分别按应交增值税的7%和3%的城建税和教育费附
答案:1 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-04-06 21:24
- 提问者网友：蓝莓格格巫
- 2021-04-06 10:35
假设本月进项增值税为39440分别按应交增值税的7%和3%的城建税和教育费附
最佳答案
- 五星知识达人网友：愁杀梦里人
- 2021-04-06 10:59
进项增值税为39440分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
由于本月没有销项税额，所以没有应交增值税产生，不缴纳城建税和教育费附加。
假设应交增值税100元，则城建税和教育费附加的分录：
借：主营业务税金及附加100*7%+100*3%
贷：应交税费——应交城建税 100*7%
——教育费附加 100*3%
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
由于本月没有销项税额，所以没有应交增值税产生，不缴纳城建税和教育费附加。
假设应交增值税100元，则城建税和教育费附加的分录：
借：主营业务税金及附加100*7%+100*3%
贷：应交税费——应交城建税 100*7%
——教育费附加 100*3%
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