如何结转应交增值税,年末未缴增值税怎样结转

答案:1 悬赏:50 手机版

解决时间 2021-05-09 23:14

提问者网友：寂寞撕碎了回忆
2021-05-09 19:25

最佳答案

五星知识达人网友：行路难
2021-05-09 20:41

1.应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
2.年末时，应交税金-应交增值税如为贷方余额:
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
3.应交税金-应交增值税如为借方余额
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）
4.这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-未交增值税
5.应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后做：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款

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