进货怎么做账

进货怎么做账

问题一：进货出货怎么记账 购买物品时：
借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项
贷：银行存款/应付帐款出库时：
借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品问题二：进货如何做分录 小规模纳税人，不允许抵扣进项税额，所以进货时不需要把税额分出来，支付的全部价值全部进入库存商品就行了。问题三：进货价格不一样怎么做账 这个，首先呢。你得确定你的酒店的这些采购物资是选择哪种方法发出的，这个涉及到会计上的存货的发出计量。一共是三种方法：1、先进先出 2、月末一次加权平均法 3、移动加权平均法 4、个别计价法。
第四种方法一般在酒店是不会用到的，因为主要是价值特别大的资产采用个别计价法。
然后呢，先进先出呢，是你先购入的就先结转成本，打个比方这个月是你购入了300件物品，单价9元。上月结存50件，单价是10元。本月发出（也就是用掉了）200件，这个时候结转的成本是 =50*10+150*9=1850元。这个应该看得懂吧。先把你以前的结转再结转新的就是这样啦！
然后就是月末一次加权平均法，这个是到月末才能结转成本，平时不能结转成本。例如本月购入300件，单价9元，上月结存50件，单价10元，又购入一次物品数量是200件，单价是11元。然后本月发出450件。计算成本的时候就是：先计算平均单价=（300*9+50*10+200*11）/550=9.82。然后成本是发出的数量乘以平均单价 即450*9.82=4419。
移动加权平均法和这个差不多的，每进一次货算一次单价再算成本。例如例如本月3号购入300件，单价9元，上月结存50件，单价10元，10号发出250件，20号又购入一次物品数量是200件，单价11元。25号发出150件。这个时候呢，在10发出存货的时候结转成本就是=｛（300*9+50*10）/350｝*250=2285.70元。在25号发出存货的话也差不多啦，就是十号还没有用完的成本加上20号购入的来算单价。
其实鉴于你是酒店，最好的两种方法是先进先出和月末一次加权平均法。这样就可以消除进价的误差。而且采用这两种方法的工作量也是比较小的。希望能帮到你！问题四：进货零售如何记账 1、进货时：
借：库存商品--某商品
贷：现金/银行存款2、销售时：
借：现金/银行存款础贷：商品销售收入同时结转商品成本
借：商品销售成本
贷：库存商品--某商品问题五：商业企业的进货运费，如何入账 一般纳税人采购费用列采购材料成本；
在没有执行新准则前，仍使用老科目。问题六：小规模纳税人进货无发票,怎么做账 帐还是要做，不做账就是隐瞒收入。税务一查就是偷税。
没有取得发票，就用合同等资料证明后入账。
如果税务查起来，关键是要确认你未取得发票是否是主观故意的，如果不是故意的，只是对方不提供，那就让税锭机关去查对方好了。问题七：进货时的运费分录怎么做？ 运费应计入商品的成本
借：库存商品--x商品 5000
借：库存商品--x商品（运费）100
贷: 银行存款 5100
商品出售后一并转到主营业务成本科目
借：主营业务成本 5100
贷：库存商品--x商品 5100问题八：零售业的进货帐应该怎么做会计分录 借：库存商品-商品明细
贷：银行存款（或库存现金）问题九：销售收入和进货的分录怎么做？ 销售时，借：现金 贷：主营业务收入 贷：应缴税费—应交增值税（销项税）
买商品，借：库存商品 借：应缴税费—应交增值税（进项税盯 贷：现金问题十：批发、零售行业的会计怎么做账？ 会计核算业务处理
一、购进与付款的核算：
1、购进商品编制会计分录：
借：库存商品——
借：应付账款——进项税 （分户核算）
贷：应付账款——各供应商
2、退回商品编制会计分录：
借：库存商品——
借：应付账款——进项税 （分户核算） 适应税率
贷：应付账款——各供应商
3、支付供应商货款编制会计分录：
借：应付账款—各供应商
贷：银行存款 按银行汇款单
4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税。
借：库存商品——
借：主营业务成本-购货折扣（各供应商）
贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出
5、现金折扣
借：现金（或货币资金）
借：主营业务成本-购货折扣（各供应商）
贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出
6、收到增值税发票
借：应交税金——进项税 （分类核算） 适应税率
贷：应付账款——进项税额（分户核算） 适应税率
7、存货破损及盘盈盘亏处理
借：其他应收款 责任人赔款处罚凭据
借：营业费用-----合理损耗 月度差异明细表
贷：应交税金-进项税转出 （分类核算） 适应税率
贷：库存商品——（分类核算）
二、销售与收款核算：
1、销售商品
借：银行存款----
借：应收账款---客户、业务员
贷：主营业务收入----（分类核算）
贷：应交税金----增值税---（分类核算）
2、货款结算
借：银行存款
贷：应收账款
贷：预收账款
3、坏账计提
借：管理费用---分类计提坏账准备
贷：坏账准备----分类坏账准备
4、坏账准备核销
借：坏账准备--分类坏账准备
贷：应收账款
贷：其他应收款
5、已核销的坏账准备收回
借：应收账款
借：银行存款
贷：坏账准备
贷：应收账款 或
借：银行存款
贷：坏账准备
6、结转成本
借：主营业务成本---（分类核算）
贷：库存商品
三、费用核算
1、业务员提成
借：营业费用—其他促销费
贷：贷币资金
贷：其他应付款（个人往来）
2、计提工资及福利
借：营业费用 工资核算表
贷：应付工资
贷：应付福利费
3、发放工资及福利
借：应付工资
借：应付福利费
贷：货币资金
贷：其他应收款
5、开办费的处理
借：开办费
贷：货币资金
摊销：
借：营业费用（管理费用）-开办费摊销 开办费摊销表
货：开办费
7、费用支出报账
借：营业费用
贷：其他应收款
贷：货币资金
8、预付一年期费用支出
借：待摊费用
贷：货币资金
四、固定资产核算：
1、购置固定资产
借：固定资产
借：应交税—增值税---进项税（只有税控系统设备）
贷：银行存款
2、处置固定资产
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
贷：货币资金
借：营业外支出（固定资产清理） 损失处理报告
贷：固定资产清理（营业外收入）
3、计提折旧
借：营业费用 折旧计提表
货：累计折旧
4、盘亏处理
借：待处理财产损溢---固定资产
贷：固定资产
借：管理费用
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢---固定资产
五、往来核算，通过其他应付款科目核算。
六、税收及权益核算
1、计提税费
借：主营业务税金及附加
借：管理费用---四小税
贷：应交税金—城建税
贷：其他应交款----教育费附加
贷：应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税
2、月末增值税结转
借:应交税金---增值税---转出未交增值税
贷:应交增值税---未交税金
3、年末结转增值税
借:应交......余下全文>>