应付账款分录怎么处理

应付账款分录怎么处理

问题一：应付账款会计分录如何怎么做 1收到未付款货物：
借：库存商品-XXX
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-XXX
2.付XXX所欠货款：
借：应付账款-XXX
贷：银行存款问题二：应付账款分录 这样记账是有问题的。
虽然“其他应付款-老板”这个科目走平了，但是顺序颠倒了。而且由于购销行为是你单位与他单位（或个人）之间的业务往来，那么货款的支付也必须以单位的名义（企业法人的名义）支付，同时从财务政策、税收叮策来讲，支付货款的单位与发票上开具的购货单位必须一致，因此，财务处理如下：
1、借老板钱时：
借：银行存款
贷：其他应付款-老板
2、支付所欠货款时：
借：应付账款
贷：银行存款
3、归还老板钱时：
借：其他应付款-老板
贷：银行存款
供参考。问题三：应付账款调账分录 应收账款
（1）对应收项目的高估是被审计单位舞弊的常用手段，而对这些项目的高估的主要方式就是少提或者漏提“坏账准备”。正常情况下，企业“坏账准备”的会计处理：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
如果被审计单位少提或者漏提了坏账准备，则应对其进行调账处理：
借：以前年度损益调整——调整资产减值损失
贷：坏账准备
借：递延所得税资产
贷：以前年度损益调整——调整所得税费用
注册会计师调表分录如下：
借：资产减值损失
贷：应收账款——坏账准备
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
（2）预付账款在贷方要进行重分类——调表分录。
借：预付账款
贷：应付账款
应付账款会计分录过程：
(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”郸“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
(三)采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
(四)企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
1.以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
2.企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。
3.以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
4.以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。
(五)企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
上述内容就是关于应付账款的会计分录过程，应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。同时，企业的其他应付账款，如应付赔偿款、应付租金、存入保证金等，不属于应付账款的核......余下全文>>问题四：应付款减少的会计分录是怎么做的？ 借：应付账款（其他应付款）--XX
贷：银行存款（库存现金）问题五：因单价的问题多计提了的应付账款需要冲减请问会计分录应该怎样处理？ 借：库存商品（原材料）（负数）
贷：应付帐款（负数）问题六：多付的应付账款进行清理时如何处理？ 放到营业外支出。多付的应付账款实质就是应收账款。问题七：问题:应付账款退回如何做会计分录？ 你可以做一笔相反的分录，.借：银行存款 10000. 贷：应付账款-某公司 10000.如果你退回的这笔钱还要在这个月再给某公司汇出的话，这笔分录也可以不修改，只要在追加一笔发生的手续费的凭证就可以了问题八：应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？ 如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。
一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：
借：应收票据 500万元。
贷：应收账款”a公司500万元。
三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：
借：应付账款b公司 500万元：
贷：应收票据 500万元。
四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。
五，这样做就比较合续且较规范。问题九：以前年度应付账款转销的会计分录怎么做？ 以前年度应付账款转销应当计入营业外收入
借：应付账款
贷：营业外收入
转销应当有充分证据的，如果该款项 已经按税务机关的要求在以前年度做了纳税调整，别忘了今年再调整回来。
-------------------------------补充问题
因为是以前年度的应付款能不能那这样做：
借:应付账款
贷：利润分配--未分配利润直接调整未分配利润也可以解释，就说以前年度就已经形成事实，但当时没做，但你的做法是错误的，应该：借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润直接走未分配利润是不可以的。问题十：其他应付账款在会计分录中怎么用 其他应付款主要核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。企业（保险）应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。
本科目可按其他应付款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。本科目期末贷方余额，反映企业应付未付的其他应付款项。
其他应付款的主要账务处理
①企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
②企业发生的其他各种应付、暂收款项，借记“管理费用”等科目，贷记本科目；支付的其他各种应付、暂收款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
【例1】甲公司出租给某企业机器设备一台，收到租用押金6000元，甲公司账务处理如下：
借：银行存款　6000
贷：其他应付款　6000【例2】接上例，某企业租赁期结束退还该机器设备，甲公司退还押金，甲公司账务处理如下：
借：其他应付款　6000 贷：银行存款　6000

感谢回答