资产负债表中，其他应收款过大怎么调整

资产负债表中，其他应收款过大怎么调整

资产负债表中，其他应收款过大的调整办法：
1、查找其他应收款科目较大的原因，对长期挂账的明细进行调查，追回款项；
2、如是企业员工的借支款，需找该员工取得相关业务的正规发票来抵账；
3、如是保证金、质保金等，需查看合同是否应收回；
4、其他应收款科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

税务让你拉个“其他应收款”明细的目的，是看看都是谁将钱拿走了。
财政部和税务总局有个文件，“纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。”
此笔应收款过大，怎么调账？
这怎么能凭空调账呢？看看到底有多少是真的？如果“其他应收款”中有法人拿走的，用其他应付款对冲一下吧
借：其他应付款—法人
贷：其他应收款—法人追问其他应收款的钱挂在两个公司名下，都与法人无关，其他应付款冲不了，但实际上就是老板把钱拿走做别的生意了，但是当时因为只有将贷款转到其他对公户才能提取出来，在没有办法的情况下，挂的是其他应收款，是不是当时我挂这个科目就不合适，1、对公户与对公户的大额转账，又没有发票的情况，帐我怎么做才合适呢，
2、已经造成的这种局面，账务上我有什么补救的措施，望指点，谢谢。追答当初挂其他应收款是正确的，就是当时不设明细科目就好办些了，可以偷换概念（将借款人偷换成法人）。
1、可以按合同转款，没有合同，做一个吧。
2、如果其他应收款没有明细，可以作为老板借款，与其他应付款对冲一下；如果已经有明细科目，且不是老板的姓名，可以请两个人写一份说明或协议，说清楚这笔款实际用款人是老板；或者，老板与这个挂名的借款人再签一份借款协议，这样把借款归还义务转给了老板，然后将其他应收款与老板的其他应付款对冲。追问好的，我大概知道了，万分感谢追答不客气 ;-)来自：求助得到的回答