应交税金负数如何结转
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解决时间 2021-02-23 05:17
- 提问者网友:活着好累
- 2021-02-22 10:57
应交税金负数如何结转
最佳答案
- 五星知识达人网友:行路难
- 2021-02-22 12:03
问题一:账面应交税金出现负数,怎么办? 要调整以前年度损益,分录:
一. 调整时
Dr: 以前年度损益调整
Cr: 应交税金---应交营业税
二. 月末结转
Dr: 利润分配
Cr: 以前年度损益调整
另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度锭计了税金支出.问题二:应交税金为负是怎么回事? 增值税和企业所得税为负,主要体现在下列两个方面
一是多交增值税和企业所得税,体现“应交税金”科目借方余额,因此,应交税金为负数。对于这种情况,增值税可以作为预交,下月抵缴或办理退税;企业所得税则可以下期抵缴,或年度汇算清缴后,办理退税;
二是,没有计提增值税税金和所得税税金,体现“应交税金”科目借方余额,因此,应交税金也为负数,如果是这种情况,您必须计提税金。问题三:应交税金为负数怎么调整 要调整以前年度损益,分录:
一. 调整时
Dr: 以前年度损益调整
Cr: 应交税金---应交营业税
二. 月末结转
Dr: 利润分配
Cr: 以前年度损益调整
另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度少计了税金支出.问题四:应交税金为负数是怎么回事 应交税金为负数那是因为:上期增值税有留抵税额;本期进项税额大于销项税额,这很正常,如果本期大量采购的话,取得大量进项税额,此时如果有库存就形成了销项不多,从而应骇增值税为负数.问题五:应交税金为负数怎么处理 应交税金出现负数主要是:未交税金正常情况下,在提取的时候所反映的余额应该是贷方余额.未交税金”期末数是负数,说明在交纳税金的时候多于你提取的数.也就是说交多了.不是什么大问题,下个月再进行调整就可以了. 主要是采用核定应税所得率征收所得税的纳税人在申报所得税时,因此只要销售收入录入准确,申报应征税金出现负数,是启用新系统后计算方法变化所致,纳税人不必自已进行处理,视同正常情况申报,申报的应征税金负数在以后月份申报的所得税中进行抵缴,抵完为止.问题六:资产负债表中应交税金期末数是负数,为什么会出现负数 资产负债表里的应交税恭是负数就说明有尚未抵扣完的进项税,还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了,之后也没有补提。你们公司应该属于前者,有尚未抵扣完的进项税。这与进项税是否设明细没有关系,待抵扣的进项税是借方,在资产负债表里当然显示负数。问题七:资产负债表应交税金可以是负数吗 可以是负数。
缴纳税金未计提,增值税的进项税留抵,都可以是借方余额,在表上就是负数表示。问题八:资产负债表中应交税金为负数是怎么回事? 你做错了啊,
举个例子,打比方税金是100元
计提时:借:营业税金及附加100
贷:应交税费-城建税等100
缴款时:借:应交税费-城建税等100
贷:银行存款 100
到这里借方是缴款时:借:应交税费-城建税等100 贷方是计提时贷:应交税费-城建税等100 相减就是0问题九:结转应交税金什么意思?? 一般偿税人辅导期,当月有进项认证,分录为:
借:库存商品
应交税金(待低扣进项)
贷:银行存款
下月比对结果下来,结转税金
借:应交税金(增值税-进项)
贷:应交税金(待低扣进项)问题十:为什么我做了交增值税的分录,然后资产负债表上应交税金一栏是负数。怎么整 销项税额
一般是在贷方
月末的时候
结转到已交税金贷方
实际交税的时候
记账在已交税金借方
这样就平了你做的凭证
没能看懂
一. 调整时
Dr: 以前年度损益调整
Cr: 应交税金---应交营业税
二. 月末结转
Dr: 利润分配
Cr: 以前年度损益调整
另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度锭计了税金支出.问题二:应交税金为负是怎么回事? 增值税和企业所得税为负,主要体现在下列两个方面
一是多交增值税和企业所得税,体现“应交税金”科目借方余额,因此,应交税金为负数。对于这种情况,增值税可以作为预交,下月抵缴或办理退税;企业所得税则可以下期抵缴,或年度汇算清缴后,办理退税;
二是,没有计提增值税税金和所得税税金,体现“应交税金”科目借方余额,因此,应交税金也为负数,如果是这种情况,您必须计提税金。问题三:应交税金为负数怎么调整 要调整以前年度损益,分录:
一. 调整时
Dr: 以前年度损益调整
Cr: 应交税金---应交营业税
二. 月末结转
Dr: 利润分配
Cr: 以前年度损益调整
另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度少计了税金支出.问题四:应交税金为负数是怎么回事 应交税金为负数那是因为:上期增值税有留抵税额;本期进项税额大于销项税额,这很正常,如果本期大量采购的话,取得大量进项税额,此时如果有库存就形成了销项不多,从而应骇增值税为负数.问题五:应交税金为负数怎么处理 应交税金出现负数主要是:未交税金正常情况下,在提取的时候所反映的余额应该是贷方余额.未交税金”期末数是负数,说明在交纳税金的时候多于你提取的数.也就是说交多了.不是什么大问题,下个月再进行调整就可以了. 主要是采用核定应税所得率征收所得税的纳税人在申报所得税时,因此只要销售收入录入准确,申报应征税金出现负数,是启用新系统后计算方法变化所致,纳税人不必自已进行处理,视同正常情况申报,申报的应征税金负数在以后月份申报的所得税中进行抵缴,抵完为止.问题六:资产负债表中应交税金期末数是负数,为什么会出现负数 资产负债表里的应交税恭是负数就说明有尚未抵扣完的进项税,还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了,之后也没有补提。你们公司应该属于前者,有尚未抵扣完的进项税。这与进项税是否设明细没有关系,待抵扣的进项税是借方,在资产负债表里当然显示负数。问题七:资产负债表应交税金可以是负数吗 可以是负数。
缴纳税金未计提,增值税的进项税留抵,都可以是借方余额,在表上就是负数表示。问题八:资产负债表中应交税金为负数是怎么回事? 你做错了啊,
举个例子,打比方税金是100元
计提时:借:营业税金及附加100
贷:应交税费-城建税等100
缴款时:借:应交税费-城建税等100
贷:银行存款 100
到这里借方是缴款时:借:应交税费-城建税等100 贷方是计提时贷:应交税费-城建税等100 相减就是0问题九:结转应交税金什么意思?? 一般偿税人辅导期,当月有进项认证,分录为:
借:库存商品
应交税金(待低扣进项)
贷:银行存款
下月比对结果下来,结转税金
借:应交税金(增值税-进项)
贷:应交税金(待低扣进项)问题十:为什么我做了交增值税的分录,然后资产负债表上应交税金一栏是负数。怎么整 销项税额
一般是在贷方
月末的时候
结转到已交税金贷方
实际交税的时候
记账在已交税金借方
这样就平了你做的凭证
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