我09年第4季度的所得税忘记计提了,那么我2010年1月收到交税凭证时,应怎么做分录呢?
除了补提外,还要不要调整资产负债表和损益表呢?
有关上年度所得税忘记计提了的问题?
答案:3 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-03-18 12:25
- 提问者网友：欲劫无渡
- 2021-03-17 12:06
最佳答案
- 五星知识达人网友：英雄的欲望
- 2021-03-17 13:06
可以待年度汇算清缴完毕后，再做补提处理。
如果补提的话，要调整资产负债表的期初数，不得计入2010年损益。
如果补提的话，要调整资产负债表的期初数，不得计入2010年损益。
全部回答
- 1楼网友：往事隔山水
- 2021-03-17 14:24
（1）计提时
借：所得税费用
贷：应交税费--应交企业所得税
（2）缴纳时：
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款--xx银行
- 2楼网友：酒安江南
- 2021-03-17 14:17
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
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