营改增前原有的期末留抵不能抵扣营改增部分的销项是要取消了吗？
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解决时间 2021-01-27 22:18
- 提问者网友：wodetian
- 2021-01-27 07:53
营改增前原有的期末留抵不能抵扣营改增部分的销项是要取消了吗？
最佳答案
- 五星知识达人网友：十年萤火照君眠
- 2021-01-27 08:51
是的。
《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》（国家税务总局公告2016年第75号）规定，本公告发布前，申报表主表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”中有余额的增值税一般纳税人，在本公告发布之日起的第一个纳税申报期，将余额一次性转入第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本月数”中。本公告自2016年12月1日起施行。
《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》（国家税务总局公告2016年第75号）规定，本公告发布前，申报表主表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”中有余额的增值税一般纳税人，在本公告发布之日起的第一个纳税申报期，将余额一次性转入第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本月数”中。本公告自2016年12月1日起施行。
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- 1楼网友：神的生死簿
- 2021-01-27 09:55
不能。9.1前的一般货物和劳务的留底，只能一直用货物劳务的销项抵扣，直到这部分抵完为止，没抵完的留底放在上期进项留抵的本年累计挂账。
9.1以后的进项货物和应税服务都可以混合抵扣了
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