某公司2013年12月份销售额和2014年1～2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：(1)收账政策：当月销售当

1.[问答题]某公司2013年12月份销售额和2014年1～2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：(1)收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回；(2)材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。(3)假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。(4)借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。(5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。要求：(1)计算确定2014年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量；(2)计算确定2014年1月31日资产负债表中应收账款和应付账款项目金额；(3)假设2014年1月份预计的现金收支差额为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额；(4)假设2014年2月份预计的现金收支差额为7.598万元，计算确定2月末的现金余额。

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