营业税金及附加怎么样计提?

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解决时间 2021-04-22 03:42

提问者网友：低吟詩仙的傷
2021-04-22 00:19

营业税金及附加怎么样计提?

最佳答案

五星知识达人网友：像个废品
2021-04-22 00:46

首先计算当月应交增值税=485018.93-395221.53=89797.4
营业税金及附加根据你的三税合计（应交增值税、营业税、消费税）来计算，你只给出增值税，那么应计提的主营业务税金及附加1.城建税（7%）一般是7%，有的地方1-7%不等=89797.4*7%=6285.82
2.教育费附加3%=89797.4*3%=2693.92
3.地方教育费附加1%=897.97
分录为：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 89797.4
贷：应交税费-未交增值税 89797.4
计提主营业务税金及附加：
借：主营业务税金及附加-应交城市建设维护费 6282.82
-教育费附加 2693.92
-地方教育费附加 897.97
贷：应交税费--应交城市建设维护费 6282.82
-教育费附加 2693.92
-地方教育费附加 897.97

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